Predicción de crisis empresariales en seguros no vida mediante la metodología Rough Set

Resumen

La insolvencia, su temprana detección o el conocimiento de las condiciones que pueden conducir a ella, en una compañía de seguros es una de las principales preocupaciones de legisladores, consumidores y directivos de este tipo de entidades. Esta preocupación surge como resultado de la necesidad de proteger al público de las consecuencias de las insolvencias de los aseguradores, por un lado, y la necesidad de minimizar la carga que supone para el estado hacer frente a las mismas a través de los fondos de garantía, por otro. Además una función importante de los gobiernos es regular el sector asegurador y a través de ella, controlar la solvencia del mismo. Se han aplicado numerosos métodos estadísticos para afrontar este problema utilizando como variables explicativas los ratios financieros. Estas variables no suelen cumplir las hipótesis estadísticas que requieren estos métodos. En consecuencia, hemos aplicado la metodología Rough Set para la predicción de la insolvencia sobre una muestra de empresas españolas de seguros no-vida. Esta metodología presenta, entre otras, estas ventajas: 1,- Es útil para analizar sistemas de información que representan el conocimiento adquirido por la experiencia. 2,- Elimina las variables redundantes reduciendo el coste, en tiempo y dinero, del proceso de decisión. 3,- Se obtienen unas reglas de decisión fácilmente comprensibles que no necesitan interpretación de ningún experto. 4,- Las reglas están bien justificadas por extraerse de ejemplos reales lo que justificaría las decisiones que en base a ellas se tome. Este trabajo completa otras investigaciones previas que aplican la Teoría Rough Set a la predicción de crisis empresariales desarrollando un modelo de predicción de insolvencias en empresas aseguradoras españolas del ramo no-vida. El modelo que hemos desarrollado utiliza tanto ratios financieros generales como específicos para evaluar la solvencia en este sector. Los resultados son muy satisfactorios en comparación con los que obtenemos aplicando el análisis discriminante y demuestran como la Teoría Rough Set puede resultar una herramienta muy útil y novedosa para todos aquellos interesados en evaluar la solvencia de una empresa aseguradora.