El contrato de SWAP de tipos de interés

Abstract

Esta tesis tiene por objeto analizar y esclarecer los aspectos más controvertidos del contrato de swap de tipos de interés. Para ello, se concretan en primer lugar, los motivos y causas de la eclosión de esta figura jurídica y su posterior evolución, especificando cómo en la última década, el swap de tipos de interés ha venido siendo prolijamente utilizado no como un instrumento de reestructuración financiera entre grandes empresas, sino como un instrumento de cobertura, comercializado por entidades de crédito entre clientes minoristas y pymes. A continuación, se acomete el estudio de la tipología de los swaps de tipos de interés, y se ofrece un concepto comprensivo de todas sus modalidades. Se analizan en detalle los elementos caracterizadores y constitutivos de este contrato, poniendo especial énfasis en los elementos diferenciadores con otras figuras jurídicas, las fuentes de conflicto de interés y los supuestos de autoentrada del comisionista. Se enumeran ulteriormente las obligaciones de las partes contratantes, haciendo especial hincapié en las obligaciones de las entidades de crédito en la comercialización de los swaps de tipos de interés con clientes minoristas. Finalmente se acomete el estudio de las causas de finalización, examinando la prolija jurisprudencia que ha surgido a raíz de la gran cantidad de litigios solventados en nuestros tribunales.