La gestión del riesgo de tipo de cambio en las entidades de crédito

Resumo

En este trabajo se analiza la gestión del riesgo de variación de los tipos de cambio en el ámbito de las entidades de crédito. Durante los cuatro capítulos en los que está dividido, se establecen y analizan los principios básicos sobre los que ha de sustentarse la gestión de esta categoría particular de riesgo de mercado, considerando, asimismo, la influencia y objetivos de la regulación prudencial externa. En particular, se estudian las fases de identificación, medición, gestión y control interno. Se defiende la conveniencia de establecer organizadamente un sistema interno de gestión activa del riesgo de cambio, proponiendo los principios esenciales que hacen posible su implantación y mantenimiento.