Estimación y comparación de los requerimientos de capital por riesgo operacional de las entidades financieras españolas con los métodos actuales frente a los nuevos métodos propuestos por el comité de supervisión bancaria de Basilea

Resumen

El riesgo operacional pone en peligro la solvencia de las entidades, exponiéndolas a sufrir eventos de alto impacto y de baja frecuencia, cuya probabilidad de ocurrencia se ha visto incrementada debido fundamentalmente a una mayor complejidad del sistema financiero. Es por ello que el riesgo operacional es un riesgo controvertido en los foros supervisores, suponiendo un ámbito de preocupación y de prioridad supervisora. Hoy en día el riesgo operacional está en el punto de mira de los supervisores, los métodos utilizados para el cálculo de los requerimientos de capital por riesgo operacional no están funcionando como deberían. Bajo el método BIA y TSA el capital se ha mantenido estable o ha descendido pese al aumento y gravedad de los eventos de riesgo operacional acontecidos durante la crisis. Respecto a los modelos avanzados AMA, presentan un importante grado de flexibilidad y una complejidad inherente derivada por la falta de comparabilidad del amplio rango de prácticas de modelado existentes. El Comité de Basilea ha propuesto nuevos métodos de medición para el cálculo de capital por riesgo operacional que pueden tener repercusiones importantes para las entidades en cuanto a requerimientos de capital, gestión e implementación. El objetivo de esta tesis doctoral es estimar y comparar los requerimientos de capital por riesgo operacional con los métodos actuales (BIA, TSA y AMA) frente a los nuevos métodos propuestos por el Comité de Basilea a partir de datos reales de entidades financieras.